后续管理督查纠正工作有效开展

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　　在后续管理督查纠正工作中，协会始终从保护投资者合法权益的角度出发，坚持自律管理和服务市场相结合的原则，遵循审慎处理的工作要求，通过不断探索和科学运用各种自律管理措施，积极引导教育市场成员合法合规参与债务融资市场相关业务，及时纠正各类违规问题，有效遏制了市场出现的不良苗头。

　　近期，就个别债务融资工具发行企业对已发行短期融资券注册文件财务信息进行变更事宜，协会根据《银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息披露规则》、《银行间债券市场非金融企业债务融资工具中介服务规则》及《银行间债券市场非金融企业债务融资工具尽职调查指引》的相关规定，向相关机构详细核查企业财务信息变更原因及过程、主承销商在承销发行及后续管理工作中的尽职履责情况以及会计师事务所原审计工作情况，并通过对发行企业进行现场调查，进一步了解企业财务信息制定、变更决策程序及原因。经查证确实，发行企业和相关会计师事务所均认为，企业前期编制的会计报表存在会计差错，应进行追溯调整。针对本次事件暴露的有关机构工作中存在的问题，为严肃市场纪律，依据有关自律规则指引规定，协会对相关责任机构进行诫勉谈话，对直接责任人给予警告，并就本次事件处理情况向有关机构予以通报。

　　公开透明的市场环境需要市场成员共同维护，银行间债券市场各方参与主体需继续强化责任意识，不断加强和改进非金融企业债务融资工具相关业务工作，严格按照相关自律管理要求开展工作，提高市场化运作水平，共同促进银行间债券市场平稳健康发展。